概念进阶投资组合构建

收入确定型养老金

也叫：DB计划、Defined Benefit Pension Plan

雇主承诺退休后支付固定养老金并承担投资风险。

核心讲解

收入确定型养老金要求雇主在员工退休之后，定期向员工支付一笔固定金额的养老金，这是雇主必须履行的义务和承诺。也就是说，这类计划事先规定了参与者将来可以领取的收益。

领取金额的多少，通常和员工的工资、工作年限等因素有关。员工个人一般不需要操心这笔钱怎么投资，因为承担投资责任的是雇主。

为将来能拿得出钱，雇主通常会每年向养老金计划里投入一定资金去做投资。如果投资收益不足以支付养老金，不足的部分要由雇主补足——风险最终落在雇主身上。

正因为缴费和领取的期限都很长，收入确定型养老金的特征和需求是：投资期限长、流动性需求低、风险承受能力高。考试中常把它与缴费确定型对比，记住“风险由雇主承担”就抓住了要害。

好比公司答应你退休后每月发一笔固定的零花钱，钱怎么投资、够不够发，都由公司负责到底。

你只管退休后按月领钱，不用担心投资亏不亏。

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