概念入门社保养老金
个人账户养老金
也叫：小账本、个人账户小账本
个人账户养老金＝账户累积额÷计发月数，分期领回自己攒的钱。
核心讲解
除了统筹的“大账本”，参保人还有一个人账户“小账本”。个人缴费部分（费率8%）全部进入个人账户，逐年计息，记账利率由国家统一公布。个人账户养老金，就是把账户里的累积额（含利息）按月领回来。
每月领多少，跟领取开始的时间相关：领取越早，每月领得越少；领取越晚，每月领得越多。计算方式是用账户总额除以一个“计发月数”——比如60岁退休对应139个月，大致相当于“12年领完”的量级。
现实中怎么用，最关键的是“领完之后，活多久领多久”：计发月数只决定每月领多少，不决定能领多少个月，养老金按月终身发放；若身故时账户尚未领完，余额可依法继承。小账本和大账本要分清：大账本是“社会给你的”，看社平工资和年限；小账本是“你自己攒的”，看账户里有多少钱。
费曼版：用大白话再讲一遍
你可以把养老金的两个部分想成两个存钱罐。一个罐子是社会和大家一起凑的，往里面放多少不完全由你说了算；另一个罐子是你自己每月往里放，攒起来还带一点利息。
退休后，你自己的那个罐子不是一次性砸开，而是按固定的月数，一个月舀一勺出来花。舀得早，每勺就小一点；舀得晚，每勺就大一点。自己罐子里的数舀完之后，只要人还在，钱照样接着发——这部分由大家一起凑的罐子兜着。
要点
- 个人账户养老金＝个人账户累积额（含利息）÷计发月数
- 个人缴费（费率8%）全部进入个人账户，逐年计息，记账利率国家统一公布
- 领取越早每月领得越少，越晚每月领得越多
- 计发月数只是除数，养老金按月终身发放
- 身故时账户未领完的余额可依法继承
- 大账本看社平和年限，小账本看自己账户有多少钱
常见误区
- 以为个人账户的钱“存多少取多少”，看不到终身发放
- 把个人账户养老金和基础养老金的计算规则混为一谈
- 以为缴费全额进个人账户，忽略只有个人缴费部分进账户