概念进阶社保养老金
社保遗属待遇
也叫：个人账户继承、丧葬补助金、抚恤金
个人账户余额可继承，遗属还有丧葬补助金和抚恤金。
核心讲解
社保养老金不只有按月领钱，还有两块身后待遇常被忽略：一是个人账户余额可继承，二是遗属可领丧葬补助金与抚恤金。
个人账户里的钱本质上是参保人自己的，身故时没领完的部分由继承人依法继承，不会充公。丧葬补助金与抚恤金由统筹基金支付，是对家属的一次性补助。按现行全国统一规则，丧葬补助金按本省上年度城镇居民月人均可支配收入的2倍计发，抚恤金以同一基数为基准乘以发放月数书外。
抚恤金的发放月数按缴费年限分档：缴费不满5年发3个月，满5年不满10年发6个月，10年及以上递增，最多24个月；退休后每领满一年养老金，发放月数递减一个月，并留有下限书外。计算月数全国统一，而变化的是计算基数——它取自各省上年度城镇居民月人均可支配收入，所以各地金额不同。
对家里有主要缴费人的家庭，这部分待遇应当放进家庭保障规划一并考虑，而不是只盯着每月的养老金数字。
费曼版：用大白话再讲一遍
每月按时领的养老钱，像家里发的口粮，管你饿不着。它还有条规矩：人要是中途走了，没吃完的那部分可以留给家人，另外还会给家人一笔安抚钱。
要点
- 个人账户余额在身故时可由继承人依法继承，不会作废。
- 遗属待遇包括丧葬补助金和抚恤金两部分，由统筹基金支付。
- 抚恤金发放月数随缴费年限增加、随退休后领取年数递减，并有下限。
- 计算月数全国统一，计算基数按省份确定，金额因此存在地区差。
- 这项待遇适合纳入家庭整体保障规划。
常见误区
- 以为社保是“人走钱没了”，忽略了个人账户继承与遗属待遇。
- 以为遗属待遇金额全国一个数，其实基数按省确定、各地不同。
- 只关注每月养老金，把家庭主要缴费人身故时的一次性待遇漏掉。
编者注
- 补充原书说遗属待遇“具体标准各地不同”不够准确：按现行规定，抚恤金的计算月数全国统一，真正随省份变化的是计算基数，依据是《企业职工基本养老保险遗属待遇暂行办法》（人社部发〔2021〕18号，2021年9月1日施行）。